재무부·국세청, 401(k)에서 IRA로 전환 절차 간소화 방안 제안
미국 재무부와 국세청이 401(k) 퇴직계좌에서 개인퇴직계좌(IRA)로의 롤오버 절차를 간소화하는 방안을 제안함. 이번 조치는 퇴직 계획의 이행을 쉽게 하고 납세자의 혼란을 줄이기 위한 목적임.
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$400,000 상당 고용주 주식이 401(k)에 있다면? 이 세금 규칙으로 은퇴 전 $65,000 절약 가능
401(k)에 담긴 고용주 주식을 롤오버할 때 NUA(미실현 평가이익) 규칙을 활용하면 장기 자본이득세율을 적용받아 수만 달러의 세금을 절감할 수 있음. 반면 일반 IRA 롤오버 시에는 모든 인출액이 일반 소득세로 과세돼 더 많은 세금 부담이 발생함.
더 보기450,000달러 401(k) 보유자가 연말 전에 기부하려면 반드시 지금 해야 할 일
401(k) 계좌에서 직접 세금 없이 자선 기부를 하려면 먼저 IRA로 계좌를 이전해야 한다. 401(k)에서 2만 달러를 기부할 경우 약 4,400달러의 연방 세금이 부과되지만, IRA에서 QCD(자격 있는 자선 배분) 방식으로 기부하면 세금이 전혀 발생하지 않는다.
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