d a n s u m

전통 IRA는 상속 후 10년 내에 모두 인출해야 하며, 그 과정에서 일반 소득세가 부과되어 상속인의 세금 부담이 커짐. 반면 로스 IRA는 세금 없이 상속 가능해 이를 보호하는 것이 유리함. 전문가들은 전통 IRA는 은퇴 초기에 사용하고, 일부는 로스로 전환하며, 로스 IRA는 상속인에게 남겨두는 전략을 권장함.

68세 퇴직자가 전통 IRA에 85만 달러를 보유하고 있으며, 퇴직 후 발생할 수 있는 수십만 달러 세금 부담 문제에 직면해 있다. 이와 관련해 전문가들이 퇴직자들이 세금 부담을 줄이기 위한 다양한 전략을 소개한다.

한 부부가 약 800만 달러 규모의 전통 IRA 계좌를 보유하고 있으며 주택 구매를 위해 이 자금을 활용할지 고민 중이다. 이들은 모기지 이자 대신 세금을 선납하는 쪽을 선호한다는 입장을 밝혔다.

64세 투자자가 전통 IRA에 110만 달러를 보유한 가운데, 최근 수익률 변동성이 다시 확대되고 있다. 이에 따라 투자자는 변동성에 대응하기 위한 자본 배분 전략을 모색하고 있다.

전통 IRA를 60대에 로스 IRA로 전환하면 73세의 필수 최소 인출(RMD)을 없애 IRS가 인출을 강제하는 것을 방지할 수 있음. 12% 세율 구간을 활용해 적절히 전환하면 세금 부담을 줄이면서 은퇴 이후 소득 증가 시기를 대비 가능함.

로스 IRA는 은퇴 시 비과세 인출 등 여러 세제 혜택이 있으나, 모든 투자자에게 최적의 선택은 아님. 소득 수준과 개인의 세금 상황에 따라 기존 전통 IRA나 401(k)가 더 유리할 수 있음.

65세 이상 부부가 2026년에 전통 IRA에서 약 4만7,500달러를 인출해도 연방 소득세를 내지 않아도 되는 세금 공제 한도가 있음. 이 기간은 73세에 필수 인출(RMD) 시작과 2028년까지 지속되는 OBBB 고령자 공제 종료로 종료됨.

미국 시민권자는 해외 이주 후에도 IRA(개인퇴직계좌)에 계속 납입할 수 있으나, 비거주자 계정 유지 여부와 세금 관련 규정 등의 복잡성을 주의해야 함. 2026년 IRA 납입한도 및 MAGI(수정 조정 총소득) 기준에 따라 전통형 IRA와 로스 IRA의 공제 및 납입 가능 범위가 결정됨.

IRA(개인퇴직계좌) 투자 시 흔히 저지르는 대표적 실수 세 가지와 이를 피하는 방법을 소개함. 조기 투자자는 지나치게 보수적 자산 배분, 특정 섹터 집중, 전통 IRA와 로스 IRA 선택 문제에서 실수가 많음. 적절한 분산 투자와 위험 감수, 그리고 로스 IRA 활용이 장기적으로 좋은 성과와 유연성을 제공함.

72세 은퇴자가 4만 달러의 지붕 수리비용을 전통적 IRA에서 인출할 경우, 사회보장 급여의 최대 85%가 과세 대상이 되고 메디케어 IRMAA 보험료가 증가해 결국 추가 비용이 발생한다. 반면 주택담보대출(HELOC)을 이용하면 소득으로 간주되지 않아 사회보장세와 메디케어 보험료에 영향을 주지 않는다. Roth IRA 인출이나 과세 대상 투자계좌 인출은 이들 부담에 영향을 주지 않아 더 유리한 경우가 많다.

72세 부부가 전통 IRA 90만 달러를 로스(Roth)로 전환하지 않고 세금을 자녀에게 미뤘다. SECURE 법안에 따라 상속자가 10년 내에 IRA를 모두 인출해야 하며, 자녀는 피크 소득 시기에 32~35%의 높은 세율로 세금을 부담한다. 부부가 변환하지 않고 기다려 세금 납부 시기를 미룬 반면, 자녀는 더 높은 세율로 과세되는 구조다.

2019년 SECURE 법안 덕분에 사회보장 연금 등과 달리 부업 등 자기고용 소득이 있으면 몇 살이든 로스 IRA에 기여할 수 있다. 80세의 부업 수입으로 로스 IRA를 개설하면 상속 시 10년간 세금 없이 인출할 수 있어 전통 IRA보다 강력한 유산 수단이 된다.

전통 IRA를 롯스 IRA로 전환할 때 한꺼번에 하지 않고 여러 해에 걸쳐 진행하면 더 낮은 연방세율 구간을 유지해 5만 달러 이상 세금을 절약할 수 있다. 연간 소액 전환은 메디케어 보험료 할증 및 사회보장세 과세도 줄여 추가 혜택이 따른다.

IRA(개인퇴직계좌) 내에서 5만 달러 상당의 야구 카드를 구매하면 IRS가 이를 즉각 인출로 간주해 구매 금액 전체를 일반소득으로 과세함. 이로 인해 사회보장연금의 과세 대상 비율이 최대 85%까지 상승할 수 있으며, 2년 뒤에는 메디케어 보험료 부담도 증가할 수 있음.

IRA(Individual Retirement Account)에서 자격조건기부금(Qualified Charitable Distribution, QCD)을 활용하면 필수 최소 분배액(RMD)에는 포함되지만 수정 조정 총소득(MAGI)에서는 제외되어 메디케어(IRMAA) 보험료 부담을 줄일 수 있다. 예를 들어, 1만 달러의 RMD를 QCD로 지정하면 MAGI를 $109,000(단독 신고자 기준) 이하로 낮춰 연간 약 $1,148의 메디케어 보험료를 절약할 수 있다. 단, QCD는 반드시 IRA 수탁자에서 직접 자선단체로 전달되어야 하며 개인 계좌를 경유하면 혜택이 사라진다.

미국에서 개인퇴직계좌(IRA)는 약 19.2조 달러로 401(k) 계획의 10.1조 달러를 크게 앞서지만, 실제 직접 납입하는 미국인은 적다. IRA의 많은 자산은 직장 퇴직 시 401(k)에서의 자금 이체(롤오버)에 기인하며, 직접 납입 제한과 금융 교육 부족, IRA의 접근성 제약 등이 원인으로 지적된다.

재정 전문가 데이브 램지는 로스 IRA(Roth IRA)로 자산을 이동할 두 가지 주요 이유를 소개했다. 첫째, 로스 IRA는 의무적 최소 분배(RMD)가 없으며, 둘째, 상속받은 IRA에 대해 강제 인출이 적용되지 않는다.

Roth IRA(개인 은퇴 계좌)는 은퇴 저축 수단으로 인기가 높지만, 일부 상황에서는 예상치 못한 부작용이 발생할 수 있다. 예를 들어, 세금 혜택의 변화나 미래 소득 변동에 따라 Roth IRA가 최적의 선택이 아닐 수 있다.

사회보장세 토네이도 효과는 IRA에서 추가 인출을 할 때 사회보장소득 과세가 급증하며 실질적 세율이 두 배 이상으로 뛰는 현상임. 73세부터 시작되는 최소필수분배(RMD)는 이 효과를 장기화시키며 메디케어 IRMAA 부과까지 촉발할 수 있어 조기 로스 전환, 자선기부공제 활용 및 인출 순서 조정이 중요한 대응책임.

50대 부부가 전통적 401(k)에 150만 달러를 보유 중인 상황에서 로스 IRA 전환 시기를 고민함. 과거 투자 고문이 상당한 손실을 초래한 경험을 바탕으로 적절한 전략 모색 필요성이 제기됨.